为及时跟踪监控预算执行情况，确保预算绩效目标的实现，根据《天水市人民政府关于进一步全面推进绩效管理的意见》和《天水市秦州区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施方案》等有关要求，制定本制度。

一、监控内容

（一）本制度适用于预算支出绩效运行的跟踪监控管理(以下简称“绩效跟踪监控管理”)。绩效跟踪监控管理是指在预算执行过程中，对预算绩效目标完成进度、阶段性目标完成情况、支出效益与预期目标偏差情况等进行阶段性跟踪管理和监督检查。绩效跟踪监控管理包括：绩效跟踪监控和结果应用。

（二）财政部门、预算部门是绩效跟踪监控的主体，分别负责本级、本部门及所属单位的绩效跟踪监控管理。

（三）绩效跟踪监控对象是指已编制预算绩效目标的财政资金。

二、组织管理与职责

（一）绩效跟踪监控实行三级垂直管理和上下联动的工作机制，财政部门、预算部门及所属单位根据各自的职责分别组织开展本级、本部门(单位)的绩效跟踪监控管理工作。

（二）财政部门主要职责：研究制定本级预算绩效运行跟踪监控管理办法，建立绩效跟踪监控管理机制;完善绩效跟踪监控方式，合理利用监控结果;组织开展本级预算部门绩效跟踪监控管理;指导本级预算部门和各镇、街道财政所的绩效跟踪监控管理工作。

（三）预算部门主要职责：研究制定本部门绩效跟踪监控管理办法，完善内部监控机制；组织、配合开展本部门及所属单位绩效跟踪监控管理;汇总上报和合理利用绩效跟踪监控结果，确保绩效目标完成。

（四）所属单位主要职责：健全内控机制，加强项目资金管理；配合开展本单位绩效跟踪监控管理。

三、绩效跟踪监控

（一）财政部门、预算部门根据设定的绩效目标，采取项目跟踪、数据抽查等方式，动态跟踪绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，确保资金使用效率和项目管理效益的提高。

（二）绩效跟踪监控的内容：

1、项目是否按计划进度完成，并分析项目进度滞后的主要原因;

2、项目需求是否发生本质性变化,项目设计或实施方案是否发生了调整;

3、针对变化和调整，是否及时修改完善绩效目标和绩效指标;

4、项目管理和资金管理制度是否健全，是否落实到位;

5、项目实施单位是否采取节约成本的具体措施以及措施效果是否明显。

（三）财政部门负责组织、协调全区绩效跟踪监控管理相关工作。

（四）预算部门负责对本部门及所属单位的项目绩效进行跟踪监控，将项目目标执行情况与资金使用情况定期或不定期如实填报,与预算绩效运行跟踪监控管理表一同报送财政部门。

四、监控结果应用

（一）绩效目标出现偏差的项目，预算部门要分析原因，及时采取措施予以纠正。

（二）预期无绩效的项目，预算部门要分析原因，向财政部门说明情况，并上报政府停止该项目的实施。

（三）预期不能完成目标的项目，预算部门要分析原因，向财政部门说明情况，并及时修正项目绩效目标、绩效指标和预算支出计划，报财政部门重新审核。

（四）在绩效跟踪监控管理中发现的财政违法行为，按照相关法规移送相关部门追究责任。