关于天水市秦州区2019年财政预算执情况和2020年全区预算草案的报告（书面）-秦州区人民政府

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关于天水市秦州区2019年财政预算执情况和2020年全区预算草案的报告（书面）

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索引号: 20230703-223456-788
主题分类:
发布机构: 区财政局
发布时间: 2020-06-15
标题: 关于天水市秦州区2019年财政预算执情况和2020年全区预算草案的报告（书面）

秦州区八届人大四次会议

文件之三十

-----2020年5月28日在天水市秦州区第八届

人民代表大会第四次会议上

天水市秦州区财政局局长马勇

各位代表：

我受区政府委托，向会议报告2019年全区财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告，请予审议。

一、2019年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2019年，全区大口径财政收入完成285816万元，占年初计划282009万元的101.35%，同比增长9.46%。其中：一般公共预算收入完成102700万元，占年初计划102207万元的100.48%，同比增长8.52%。

全区财政总支出完成629841万元，同比增长25.95%，其中：

一般公共预算支出完成468980万元，同比增长11.50%。

（其中：八项支出完成321979万元，同比增长13.38%）

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，政府性基金预算收入完成65699万元，同比增长84.40%。支出完成160861万元，同比增长102.39%。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，社会保险基金收入完成85247万元，其中：企业职工养老保险收入完成42943万元，城乡居民养老保险收入完成15772万元，生育保险收入完成310万元，机关事业单位养老保险收入完成26222万元。上年结余55104万元。

社会保险基金支出完成70890万元，其中：企业职工养老保险支出完成35190万元，城乡居民养老保险支出完成8449万元，生育保险支出完成296万元，机关事业单位养老保险支出完成26955万元。年末滚存结余69461万元。2019年城乡居民医疗保险基金实行市级统筹，上解上年基金滚存结余19356万元，因此年末实际滚存结余50105万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2019年，全区国有资本经营收入6万元。根据相关文件精神，将国有资本经营收入的28%计2万元调入一般公共预算统筹安排，当年结余4万元，加上年结转6万元，2019年共安排国有资本经营预算支出10万元。

（五）政府采购预算执行情况

2019年，完成采购预算61680.7万元，其中：货物类35747万元，服务类9990.7万元，工程类15943万元。

二、2019年和今年1—4月所做的工作

（一）积极筹措资金，夯实财力基础

牢牢把握稳中求进的总基调，始终把促进财政增收作为第一要务来抓，积极培植财源，狠抓收入征管，努力向上争资，财政收入持续平稳增长。2019年，共争取上级转移支付资金33.1亿元，为全区经济和各项社会事业发展提供有力保障，有效缓解财政收支平衡压力和政府偿债压力，全面保证了全区“三保”支出。坚持清理存量资金，严格预算约束，加强执行管理，健全财政存量资金定期清理制度，对全区所有行政事业单位结转结余资金清理收回统筹安排。2019年，共盘活存量资金17920万元，其中原用途使用11369万元，统筹使用6551万元，统筹部分全部用于脱贫攻坚。

（二）推进预算改革，打造阳光财政

坚持综合预算、零基预算，制定了《2019年秦州区部门预算编制指南》。根据各预算部门编制内实有人数以及各部门职能划分不同，分类别据实测算，重新确定科学合理的定额标准。按照统筹兼顾、保障重点的原则，对全区570个预算单位编制了部门预算，所有项目建立项目库。对全区项目的申报、审核，按照资金用途进行科学分类，逐步形成了一套科学完整的部门预算体

系。从严控制“三公”经费及一般性支出，并及时在网上进行公

开，切实打造阳光财政。

（三）强化项目管理，加快建设步伐

积极申报项目，进一步夯实财力，做好在建项目的资金保障。2019年，拨付区房屋征偿局向阳小区棚改项目、天水郡消防队片区棚改项目、天水郡、北山、师家崖等重点片区棚改项目及基础设施建设资金19640万元，拨付区房管局保障性安居工程补助资金19090万元，拨付区住建局城市基础设施建设项目、城乡生态治理项目、飞将广场建设工程房屋征偿安置房采购项目资金6412.74万元，拨付区国投公司棚户区改造建设项目及城市基础设施建设项目资金18100万元，拨付区交运局农村公路基础设施建设及日常养护管理资金5717.26万元，拨付区发改局易地扶贫搬迁区级配套及建档立卡户建房用地补助项目资金2600万元。

（四）促进制度建设，强化绩效管理

以规范业务流程为切入点，按照预算绩效评价原则、内容、依据、方法、要求等，制定了《天水市秦州区预算绩效管理工作实施细则》、《天水市秦州区预算绩效运行跟踪监控管理制度》、《天水市秦州区预算绩效管理办法》、《天水市秦州区财政专项资金支出绩效评估及退出机制管理暂行办法》，切实提升了预算绩效管理的制度支撑水平。按照“横向到边、纵向到底”的要求，将预算绩效管理扩大到全区所有预算单位和财政项目。2019年，预算绩效目标评价项目338个，涉及预算单位60家，评价项目

资金24.9亿元。通过聘请第三方专业评审机构，对9个单位的

11个扶贫项目进行了重点评价，评价金额累计达到2.93亿元。

（五）科学整合资金，助力精准脱贫

2019年，全区投入脱贫攻坚资金139204.4万元，其中财政专项扶贫资金29286万元。投入产业扶贫资金23739.51万元，就业扶贫资金5456.4万元，教育扶贫资金18101.14万元，生态扶贫资金3648.39万元，健康扶贫资金32927.75万元，兜底保障资金38602.1万元，基础设施及易地扶贫搬迁资金16693.12万元。同时，加大涉农资金争取力度，全力助推精准脱贫。2019年，共拨付各类涉农资金217笔40543.55万元，其中：中央、省、市各类涉农专项资金37350.63万元，主要涉及水利资金10967.66万元、农业资金17500.64万元、畜牧资金743.48万元、林业资金6046万元、其他涉农专项资金2092.85万元。区级各类涉农资金11890.06万元，主要涉及水利资金3838.66万元、农业资金4833.44万元、畜牧资金197.84万元、林业资金831.14万元、农业综合开发资金392.92万元，其他专项资金1796.06万元。

（六）推行新型模式，创新采购管理

为简化程序，优化流程，提高效率，区采购办依靠现代信息技术手段，以网络为主要运行平台，结合当前政府采购信息发布、预算管理、计划审核、合同备案、档案管理、业务查询、数据统计等多项综合工作，组织研发并实施了《秦州区政府采购项目网上审核系统》，实现了全部业务网上办理。真正开启了“让数据多跑路、让群众少跑腿”的工作模式，极大地提高了办事效率。2019年，共完成公开招标63次，完成采购任务22718万元，比计划预算任务23493万元节约资金775万元，节约率3.3%。

（七）加强非税征收，深化制度改革

按照收缴分离的原则，强化非税征管，确保应收尽收。2019 年，全区非税收入完成 28099万元。根据省政府全面深化“放管服”改革和财政部加快推进地方政府非税收入收缴电子化管理改革的相关要求，结合《甘肃省全面推进政府非税收入收缴电子化管理改革实施方案》精神，积极完善非税收入收缴电子化管理体系，拓展互联网缴费服务，最大限度地方便缴款人。2019年，我区共纳入电子化管理系统的单位76家，累计完成缴款 27072笔，缴款金额1634.48万元。

（八）积极防控风险，加快债务化解

积极防范和化解重大风险，规范政府举债融资行为，稳妥化解隐性债务存量。2019年，政府隐性债务余额470866.15万元，较年初减少49571.25万元，剔除2018年应化解任务3040万元，实际化债46531.25万元，占当年化债计划46513.4万元的100.03%。同时，按照财政部及省市文件有关要求，组织区属有关部门在限额内合理适度申报债券项目。2019年共落实债券项目15个，涉及资金12.66亿元，极大的缓解了我区因财力不足造成的建设资金短缺问题。

（九）完善体制机制，全力保障民生

加强民生保障，是经济发展的重要目标，也是社会发展的基

础内容。全区财政立足职能定位，加强统筹协调，合力推进民生保障工作。根据社保资金的性质，对养老保险等基金实行财政专户管理，对就业、困难群众生活救助及优抚资金等实行国库集中支付管理，提高了资金安全系数和运转效益。2019年，拨付人员养老保险、城乡医疗救助、城乡居民医疗保险补助等资金109574万元，拨付就业、困难群众生活救助、基本公共卫生服务等资金38810.49万元。全力支持教育均衡发展。2019年，拨付义务教育学生资助资金3638.41万元，营养改善计划专项资金2913.45万元，乡村教师生活补助及代课教师工资1987.24万元。

（十）落实投资评审，严格项目管理

为加强财政支出项目评审管理工作，规范财政投资评审行为，根据《财政部投资评审管理暂行规定》、《甘肃省财政厅投资评审工作流程及程序》、《天水市财政局投资评审规范化管理实施办法》等规定，进一步充实完善相关制度，规范项目评审流程。制定出台了《秦州区投资评审工作手册》和《评审办法及工作程序》，以制度落实促进管理质量的提高。发挥主观能动性，加大管理创新力度，积极探索有益于提高评审质量的方式方法，全面提升评审工作的信息化管理水平，更好地为财政预算精细化管理服务。2019年，共完成评审投资额1670.10万元，审减金额722.72万元。

今年以来，新冠肺炎疫情的发生，对我国的经济造成了很大

的冲击，我区财政收支也受到了严重影响。但在党中央及省、市、

区各级党委的坚强领导下，通过一系列强有力的举措，各项工作有序良性推进。一是财政运行基本平稳。截止4月底，一般公共预算收入完成26864万元（执行减税降费及疫情期间财税优惠政策，共为24058户纳税人减免税费9386万元），占全年计划109889万元的24.45%。支出完成86118万元。二是扎实做好“六稳六保”。截止4月底，拨付养老保险基金29977万元，就业补助资金3081万元，抚恤及退役补助资金3725万元，困难群众生活补助资金21490万元，各类医疗卫生补助资金6161万元，城乡医疗救助资金1069万元，行政事业单位医疗及生育保险基金2697万元，残疾人事业发展补助资金278万元。拨付义务教育学生资助资金2486.88万元，义务教育家庭经济困难学生生活补助资金647.25万元，营养改善计划专项资金1938.27万元，乡村教师生活补助及代课教师工资1652.51万元。拨付全区各类人员工资51293.4万元，拨付粮食质量安全资金210万元，拨付廉租住房租赁补贴资金211万元。三是脱贫攻坚有序推进。截止4月底，已安排财政扶贫资金39001.95万元，其中产业扶贫资金9683.21万元，就业扶贫资金3857.12万元，农村饮水安全资金5300万元，基础设施建设资金14306.67万元，易地扶贫搬迁资金5852万元，其他项目资金273万元，切实巩固和提升了脱贫攻坚成果。四是防控经费足额落实。截止4月底，共拨付疫情防控经费1149.5万元，主要用于防控物资采购。同时，安排疫情期间临时性公益性岗位补助资金891.96万元，有组织贫困劳动力输转奖补资金760.41万元，生产经营主体和扶贫车间吸纳贫困劳动力奖补项目资金192万元。五是财政管理日臻规范。按照《天水市财政精细化管理年活动实施方案》相关要求，我区以财政绩效管理为抓手，重点落实扶贫领域绩效评价的结果应用。在2019年省上财政扶贫专项资金绩效评价被评为优秀等次的基础上，今年，对所有财政资金开展全方位的绩效评价，进一步推进管理，提高资金使用效益。同时，以国有资产精细化管理为目标，正在编制《国有资产二维码管理方案》、《档案资料电子化管理方案》，将为全区财政精细化管理打下坚实的基础。

总结成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在着一些不容忽视的矛盾和困难，主要表现在：疫情防控外防输入内防反弹任务艰巨，落实更大规模减税降费政策后，经济下行压力加大，财政收入增速放缓，税源增长点不多，长期积累的税收结构性矛盾亟待化解；财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；财政资金绩效管理亟待加强、财政改革推进步伐仍需加快等。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

三、2020年全区财政预算草案编制情况

2020年全区财政预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，结合中央、省、市、区决策部署，按照预算法和深化预算管理制度改革要求，积极适应经济发展新常态；坚持稳中求进工作总基调，加快推进部门预算改革，以“两上两下”为主线，以推进项目库、绩效库和投资评审为抓手，严格项目立项、审核、入库、遴选机制，进一步加强全程绩效跟踪管理，规范项目支出，切实提高财政资金支出执行效率和使用效益；继续实施积极的财政政策，促进供给侧结构性改革，推动产业结构调整和培育发展新动力；做好年度预算与财政中期规划的有效衔接，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量用好增量，重点保障基本民生支出，压缩其他支出，从严控制一般性支出;加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济持续健康发展; 加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

收支预算安排的基本思路：收入预算坚持实事求是、积极稳妥的原则，坚持与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，与财政中期规划相对应。支出预算坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行”的原则，优先安排“保工资、保运转、保民生”，重点支持三大攻坚战；坚持厉行节约，严格控制一般性支出增长；坚持绩效优化，把科学化、精细化管理和绩效考评融入预算编制、执行、监督的全过程。将地方政府债务纳入全口径预算管理，一般债务纳入一般公共预算，专项债务纳入政府性基金预算。完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹使用力度。

（一）一般公共财政预算草案

2020年，一般公共预算收入计划增长7%，达到109889万元，考虑上级补助收入、上年结转、调入资金等因素，减上解支出、债务还本后，按照“量入为出、收支平衡”原则，本级财力可安排的一般公共预算支出为232811万元。同时，上级提前下达有专项用途的转移支付118993万元，按规定编入支出预算。

区级一般公共预算支出达到351804万元。主要项目为：（1）一般公共服务支出27640万元，主要安排行政事业单位基本运转、社会管理综合治理、电子政务、宣传、信访维稳、宗教工作、市场管理等。（2）国防和公共安全支出14992万元，主要安排兵役征集、民兵训练、司法救助、办案补助及业务装备经费等。（3）教育支出62367万元，主要安排教育项目建设资金、乡村教师生活补助、营养改善计划资金等。（4）科学技术支出2626万元，主要安排科技三项费用、科学技术普及等。（5）文化旅游体育与传媒支出3531万元，主要安排城乡文化活动、文化信息工程等。（6）社会保障和就业支出69102万元，主要安排城乡低保和农村五保、行政事业单位职工养老金、城乡临时生活救助、抚恤、就业、困难群众救助、残疾人事业、退役士兵安置等。（7）卫生健康支出25804万元，主要安排城乡医疗救助、城乡居民基本医疗保险、行政事业单位人员基本医疗保险、计划生育等。（8）节能环保支出1167万元，主要安排污染减排、污染防治等。（9）城乡社区支出12480万元，主要安排全域无垃圾专项、免费公厕运行、环卫专项补助、路灯电费等。（10）农林水支出73059万元，主要安排财政专项扶贫资金、村组干部报酬及村办公经费、农田水利建设、农业生产发展等。（11）交通运输和资源勘探信息等支出8173万元，主要安排公路基础设施建设、公路养护等。（12）商业服务业和自然资源海洋气象支出437万元，主要安排土地利用总体规划调整、农房补充调查等。（13）住房保障支出27192万元，主要安排在职职工住房公积金区级配套、保障性住房等。（14）粮油物资储备支出1190万元，主要安排储备粮油补贴、救灾物资储备等。（15）灾害防治及应急管理支出1698万元，主要安排消防、安全生产等。（16）预备费4000万元。（17）其他支出14284万元，主要安排民生实事项目、消化暂付款及业绩考核奖励等。（18）地方政府债券付息及发行费2062万元。

（二）区级政府性基金预算草案

2020年，区级政府性基金预算收入预计70500万元，其中：

农业土地开发收入50万元、国有土地使用权出让收入70450万元，加上年结转57万元，减债务还本5000万元后，区级政府性基金预算支出达到65557万元。同时，上级提前下达有专项用途的转移支付921万元，按规定编入预算，区级政府性基金预算支出达到66478万元，主要安排地方政府性专项债务还本付息及发行费6510万元，征地征迁补偿、城乡基础建设、被征地农民养老保险、保障性住房、易地扶贫搬迁、彩票公益金等59968万元。

（三）区级社会保险基金预算草案

2020年，区级社会保险基金收入预计40187万元，其中：城乡居民养老保险收入16345万元，机关事业单位养老保险收入

23842万元。可动用上年结余31297万元。

支出预算安排43635万元，其中：城乡居民养老保险支出15136万元，机关事业单位养老保险支出28499万元。年末滚存结余27849万元（企业职工养老保险、城乡居民医疗保险、城镇职工医疗保险、工伤、生育、失业等基金预算由市本级统一编报）。

（四）区级国有资本经营预算草案

2020年，区级国有资本经营预算收入8万元，根据相关文件精神，预算收入的30%即2万元调入一般公共预算，当年安排国有资本经营预算支出6万元，主要用于公益性设施支出。

（五）政府采购预算草案

2020年，共编制采购预算246025.9万元，其中：货物类34742.9万元、服务类19208.1万元、工程类192074.9万元。

四、2020年财政工作重点

2020年，全区财政工作将继续在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，深入落实习近平总书记视察甘肃重要讲话和指示精神，总结经验、乘势而上，继续推进财务制度建设，坚定不移深化财税改革，严格规范政府采购行为，全力保障民生工程建设，强化新冠疫情防控举措，力争全区财政工作再上新台阶。

(一)抓经济、谋发展，确保完成财政收入任务

加强收入组织，围绕全年收入目标，进一步健全和完善税收协同共治管理机制，增强征管工作合力。认真做好全区降成本工作，统筹安排好去产能、去库存、去杠杆、补短板方面的资金，提升供给侧结构性改革的质量和成效。严格落实区委、区政府高质量发展要求，完善产业类专项资金扶持政策，加大财政资金对实体经济的支持力度，重点推动主导产业发展，提高现有产业结构层次，培育持续增收动力。综合运用财政、金融与产业政策，鼓励企业加大技改投入，推动实体经济做强做大，培育壮大财源，增强财政可持续发展能力。

(二)抓支出、保重点，推动各项社会事业发展

加大资金统筹力度，强化量入为出和节俭意识，积极压减一般性公用经费支出。细化落实各项支出保障和资金平衡工作，加强对上沟通，适度提高存量税收和非税入库规模，加快推进存量收入转化为可用财力。扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力巩固脱贫攻坚成果。加强涉农项目资金管理，探索建立涉农项目第三方核查机制和项目申报承诺制度，确保项目申报的公开透明。持续发力打好污染防治攻坚战，继续加大资金投入，梳理整合生态环保类项目资金，落实各级扶持政策，充分发挥专项资金引导作用，为创建全国文明城市夯实基础。

(三)抓攻坚、补短板，巩固提升脱贫攻坚成果

做足做实区级财政专项扶贫资金预算8400万元，加快扶贫

资金支出进度，除“三保”支出外，统筹财力，全力保障脱贫攻

坚资金需求。全面落实精准扶贫小额贷款政策，对2014年已脱贫的建档立卡贫困户和新识别的贫困户未享受贷款政策的应贷尽贷，提升贫困户脱贫能力。严格扶贫资金监督检查，加强扶贫资金绩效管理和动态监控，建立“横向到边，纵向到底”的扶贫资金监控机制。坚决扛起脱贫攻坚资金保障问题整改政治责任，对中央脱贫攻坚专项巡视、国家考核、省级考核，省委巡视等反馈问题照单全收，扎实整改，按期销号，确保问题逐项整改，不留尾巴。

(四)抓源头、强管控，防范化解重大财政风险

优化债务管理方式，坚持投融资规模控制，实行计划管理，统筹规划年度资金需求，做好资金平衡测算，有计划地做好投融资的借、用、还。加强对化解隐性债务的动态管理，提高监测预警能力。抓住债务管理和风险防控的源头，强化项目投资管理，严格落实新建项目可行性、必要性论证，加强资金来源审查约束，优先保障重点工程，提高项目绩效。遵循“化解存量、遏制增量”的原则，严格落实债务化解计划，紧盯年度化债目标，细化落实偿债资金。积极向上争取新增债券额度，为重大项目建设提供资金保障。做好到期债券还本付息，缓解财政支出压力。

(五)抓改革、激活力，完善财政管理体制机制

继续深化部门预算管理，提高预算编制的精准度。从部门预算编制环节入手，深入研究和优化调整现有专项资金具体扶持方向和扶持标准，发挥专项资金在推动产业升级方面的作用。加快国库集中支付电子化建设，完善国库集中支付软件，实现财政国库集中支出业务无纸化，从而提高财政资金的拨付效率和工作质量。继续加大国有企业改革力度，创新国有资本投资公司和运营公司体制机制运作模式，实现从管企业向管资本转变，进一步推进国有企业退休人员社会化管理，实现区级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管，建立现代企业制度，充分挖掘企业能动潜力，切实提高国有资本收益上缴比例。

(六)抓管理、促规范，提高财政资金使用效益

进一步推进预算绩效管理，按照预算绩效管理相关要求，逐步将绩效管理覆盖五本预算，并深度融入预算编制、执行、监督全过程，加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系。继续扩大财政重点绩效评价范围，加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，减少低效资金安排。深化完善评审机制，创新评审模式，提高评审质效。积极开展法治财政示范点创建工作，全面规范财政行政行为，将法治财政建设贯穿于财政日常工作始终。严格行政执法程序，完善财政行政执法责任制，不断规范财政执法行为，促进全区财政系统依法行政依法理财水平再上新台阶。

(七)抓疫情、控成果，严格落实防控应急措施

坚决贯彻落实财政部关于疫情防控采购便利化要求，积极筹措资金完成疫情防控相关物资采购，进一步做好复工复产工作。严格落实中央、省、市关于疫情期间各项税收优惠及补助政策，继续加大对抗疫企业、“菜篮子”超市等的支持力度。认真落实上级经费保障政策、资金管理办法等，全面形成网格式全方位资金保障管理机制。针对本次新冠肺炎疫情防控工作，资金拨付按照“特事特办、急事急办”的原则，建立疫情防控应急资金支付“绿色通道”，做到及时拨付。

各位代表，当前经济形势十分复杂，财政改革任务十分艰巨，我们将继续在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导

下，开拓进取，扎实工作，努力完成各项目标任务，为加快建设

幸福美好新秦州、全面建成小康社会而不懈努力！

重点名词解释

1、大口径财政收入：是指由各级政府组织收缴的所有财政性收入。通常指纳入预算管理的财政收入，包括公共财政预算收入、基金收入、上划上级收入。

2、公共财政预算收入：通常是指地方政府有别于政府性基金预算收入的正常预算收入，即按现行财政体制，剔除基金收入、上划上级收入后留归地方的预算收入。

3、政府性基金收入：泛指政府性基金收入，是指依照法律、法规并经有关部门批准设立，凭借行政权利或政府信誉，向单位和个人征收的具有专项用途的资金，包括国有土地使用权出让金、城镇公用事业附加等收入。

4、非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金。

5、政府采购：是指各级政府为了开展日常政务活动，或为公众提供服务，由财政或专业采购部门负责，以公开招标为主要方式，从市场上为

政府部门或所属团体购买商品和劳务的行为。

6、社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

7、部门预算：是指与财政部门直接发生拨款关系的一级预算单位的预算，由本部门及所属各单位的全部收支预算组成，反映一个部门全部收支状况。