目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款三公经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款三公经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

第一条  根据《中共天水市秦州区委办公室天水市秦州区人民政府办公室关于印发＜天水市秦州区机构改革方案＞的通知》（天秦区委办字〔2019〕10号）精神,制定本规定。

第二条  天水市秦州区财政局（以下简称区财政局）是区政府工作部门，为正科级。

第三条  区财政局贯彻落实党中央和省市区委关于财政工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

（一） 贯彻执行国家财政、税收和行政事业单位管理法律、制度和方针、政策。负责拟定财政、税收、资产评估、财务会计等方面的管理制度并督促实施。

（二）负责制定全区财税发展战略、中长期规划、政策和改革方案并组织实施。参与全区宏观经济政策的制定工作，组织执行中央与地方、国家与企业的分配政策和鼓励公益事业发展的财税政策。提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

（三）负责管理区级各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。负责制定全区经费开支标准、定额，审核批复区级各部门(单位)年度预决算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区财政预算执行情况，向区人大常委会报告决算。完善转移支付制度，负责区级预决算公开工作。

（四）按分工负责区人民政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理全区行政事业性收费。管理全区财政票据。

（五） 制定和实施全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国家金库秦州支库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责区级政府采购管理工作。

（六）贯彻和执行政府国内债务管理制度和政策。依法制定区级政府债务管理制度。严格执行国债和地方政府债余额限额计划。统一管理政府外债，制定基本管理制度。

（七） 牵头编制国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区属国有金融资本出资人职责。执行全国统一的国有金融资本管理制度。拟订区级行政事业单位国有资产管理规章制度，执行全国统一规定的开支标准和支出政策。

（八） 负责审核并汇总编制区级国有资本经营预决算草案，制定区级国有资本经营预算制度，收取区级企业国有资本收益。贯彻执行企业财务制度。

（九） 负责审核并汇总编制区级社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金财政监管工作。

（十）负责办理和监督全区财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，贯彻执行基建投资有关政策、财务管理制度。

（十一）负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

（十二）完成区委、区政府和上级业务部门交办的其他事项。

（十三）职能转变。

1.完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市、区收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市、区财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。落实国家深化税收制度改革要求，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

3.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（十四）有关职责分工。

1.税政管理职责分工。根据授权，区财政局负责提出税收立法建议，与国家税务总局秦州分局等部门提出税种增减、税目税率调整、减免税等建议。

2.非税收入管理职责分工。区财政局负责制定和组织实施区级非税收入国库集中收缴制度，负责区级非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局秦州分局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与区财政及时共享。

3.区级行政事业单位国有资产管理职责分工。区财政局负责制定区级行政事业单位国有资产管理规章制度，并负责组织实施和监督检查。区机关事务管理局负责区级行政事业单位（即区政府各部门、区直各单位，区人民法院，区人民检察院，区有关人民团体等）机关和机关服务中心等的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作，制定区级行政事业单位国有资产管理具体制度和办法并组织实施，接受区财政局的指导和监督检查。区级行政事业单位按规定负责所属事业单位（机关服务中心等除外）及派出机构的国有资产管理。

（十五）制定全区财政科学研究和教育培训规划。负责财政信息和财政宣传工作。

二、机构设置

秦州区财政局是区政府工作部门，为正科级，内设13个职能股室（办公室、预算股、国库股、农业农村股、行政政法股、社保股、扶贫开发股、综合股、经建股、绩效监督股、金融债务股、教科文股、财政所管理股），下设5个正科级二级事业单位（秦州区政府采购管理办公室、秦州区国有资产事务服务中心、秦州区财政预算事务中心、秦州区国库集中收付核算中心、秦州区政府投资评审中心），16个乡镇财政所。

秦州区财政局核定行政编制14名，工勤编制7名，其中：设局长1名，副局长2名，下设5个正科级二级事业单位，编制123名，共有编制144名，实际在岗人数195人（包括项目人员28人），实际占编人数170人。16个乡镇财政所共有编制58名，实际占编人数43人（包括项目人员1人）。

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款三公经费支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据）

（以上内容详见附件）

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为9849.71万元。与上年度0相比,收、支总计各增加9849.71万元,增长100%,主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。收入总计9849.71万元，包括一般公共预算财政拨款收入9350.67万元、其他收入498.72万元。支出总计9849.71万元，包括本年支出合计9849.71万元、结余分配0元、年末结转和结余0元。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计9849.71万元,其中：财政拨款收入9350.99万元,占94.94%；其他收入498.72万元,占5.06%；

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计9849.71万元,其中：基本支出3157.90万元,占32.06%；项目支出6691.82万元,占67.94%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为9351.00万元。与上年相比,各增加9351.0万元,增长0%。主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出9350.67万元,较上年决算数增加9350.67万元,增长0%。主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。

1．一般公共服务支出年初预算数为3796.18万元,支出决算为5661.03万元,完成年初预算的149.12%,决算数大于预算数的主要原因是：增加了巩固脱贫衔接乡村振兴资金和农村综合改革资金。

2．外交支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无外交支出。

3．国防支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无国防支出。

4．公共安全支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无公共安全支出。

5．教育支出年初预算数为19.54万元,支出决算为0.15万元,完成年初预算的0.77%,决算数小于预算数的主要原因是：除了藉口财政所2022年支出了一笔0.15万元的培训费以外，局机关和其他乡镇财政所均无教育支出。

6．科学技术支出年初预算数为62.73万元,支出决算为64.15万元,完成年初预算的102.26%,决算数大于预算数的主要原因是：局机关年初将干部职工的过渡性一次性奖励金62.73万元列入了科学技术支出，年中已全部支出。

7．文化旅游体育与传媒支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无文化旅游体育与传媒支出。

8．社会保障和就业支出年初预算数为388.13万元,支出决算为314.08万元,完成年初预算的80.92%,决算数小于预算数的主要原因是：当年有退休人员。

9．卫生健康支出年初预算数为93.65万元,支出决算为103.90万元,完成年初预算的110.94%,决算数大于预算数的财政对职工基本医疗补助增加。

10．节能环保支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无节能环保支出。

11．城乡社区支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无城乡社区支出。

12．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为3017.87万元,完成年初预算的0%,主要原因是：增加了巩固脱贫衔接乡村振兴资金和农村综合改革资金。

13．交通运输支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无交通运输支出。

14．资源勘探工业信息等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无资源勘探工业信息等支出。

15．商业服务业等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无商业服务业支出。

16．金融支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无金融支出。

17．援助其他地区支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无援助其他地区支出。

18．自然资源海洋气象等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无自然资源海洋气象等支出。

19．住房保障支出年初预算数为175.60万元,支出决算为189.50万元,完成年初预算的107.91%,决算数大于预算数的主要原因是：本年度人员增加，导致全年财政配套公积金数字增大。

20．粮油物资储备支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无粮油物资储备支出。

21.国有资本经营预算支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%，主要原因是：本年度本部门无粮油物资储备支出。

22．灾害防治及应急管理支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本单位无灾害防治及应急管理支出。

23．其他支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本单位无其他支出。

24．债务还本支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无债务还本支出。

25．债务付息支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无债务付息支出。

26．抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%,主要原因是：本年度本部门无抗疫特别国债安排的支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出3157.90万元。其中：

人员经费2953.95万元,较上年决算数增加2953.95万元,增长0%,主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。人员经费用途主要包括基本工资1058.57万元、津贴补贴1092.83万元、奖金103.70万元、绩效工资48.34万元、机关事业单位基本养老保险缴费256.59万元、职业年金缴费42.24万元、职工基本医疗保险缴费103.78万元，其他社会保障缴费6.36万元、住房公积金195.16万元、其他工资福利支出9.85万元、退休费12.13万元、生活补助23.93万元、奖励金0.46万元。

公用经费203.95万元,较上年决算数增加203.95万元,增长%,主要原因2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。公用经费用途主要包括办公费80.66万元、印刷费0.09万元、手续费0.10万元、水费0.75万元、电费11.63万元、邮电费3.24万元、取暖费13.40万元、差旅费8.93万元、维修（护）费5.30万元、租赁费0.38万元、培训费0.15万元、劳务费6.27万元、工会经费27.42万元、办公设备购置4.76万元、福利费2.83万元、其他交通费36.08万元、其他商品和服务支出1.96万元。

七、机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出133.07万元,机关运行经费主要用于开支办公费46.79万元、手续费0.01万元、水费0.66万元、电费7.19万元、邮电费1.36万元、取暖费12.66万元、差旅费3.08万元、工会经费25.43万元、其他交通费35.89万元。机关运行经费较上年决算数增加133.07万元,增长0%,主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，秦州区财政局为一级主管部门，因此上年合计数为0，增长率为0%。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：本年度本部门无会议费支出。本年度培训费支出0.15万元,较上年决算数增加0.15万元,增长0%,主要原因是：除了藉口财政所2022年支出了一笔0.15万元的培训费以外，局机关和其他乡镇财政所均无教育支出。

八、政府采购支出情况说明

2022年度本部门政府采购支出合计222.52万元,其中：政府采购货物支出134.10万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出88.42万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

九、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车1辆,其他用车主要用于财政所管理股及扶贫开发股下乡督查综改资金，单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元,本部门2022年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.32万元,主要用于购买国企党支部党建用书。

十二、财政拨款三公经费支出决算情况说明

2022年度三公经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,主要原因是：从严控制三公经费，压减支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：从严控制三公经费，压减支出。

(二)三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,主要原因是：本单位无因公出国（境）费用，较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：本单位无因公出国（境）费用。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,主要原因是：本单位本年度无公务出运行维护费支出，较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：本单位本年度无公务用车购置及运行维护费支出。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,主要原因是：本单位本年度未购车，较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：本单位本年度未购车。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：本单位本年度无公务出运行维护费支出，较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：本单位本年度无公务出运行维护费支出。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：本单位本年度无公务接待费支出，较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：本单位本年度无公务接待费支出。

(三)三公经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

第四部分预算绩效情况说明

一、项目预算绩效管理工作开展情况

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目3个,共涉及资金2519.43万元,占一般公共预算项目支出6192.78万元总额的41%。对2022年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的0%。通过自评，有2个项目结果为“优”，1个项目结果为“良”，0个项目结果为“中”，0个项目结果为“差”

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

我部门在2022年度部门决算中反映2022年农村综合改革项目、财政精细化管理运行建设费、新华每日电讯3个项目绩效自评结果。

1：2022年农村综合改革项目绩效开展情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.66分。项目全年预算数为1573.94万元,执行数为1479.52万元,完成预算的95.66%，自评结果为优秀。项目绩效目标完成情况：一是硬化村内道路21.99公里，二是新修村内排水渠8116米，三是修排洪渠2180米，四是新修河堤1530米，五是新修村内护坡613米。发现的问题及原因：由于疫情疫情影响，部分项目未完工，导致预算执行率未达到100%。下一步改进的措施：一是完善资金监管流程，提高资金使用效率。二是加强内控监管。

2：财政精细化管理运行建设费项目绩效开展情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为84.90分。项目全年预算数为930万元,执行数为305万元,完成预算的32.80%，自评结果为良好。项目绩效目标完成情况：保障财政精细化管理工作的正常运行。主要原因是：上年结余资金较多，导致当年指标支付率低。下一步应合理安排预算数，争取项目当年执行数达到90%以上。

3：新华每日电讯项目绩效开展情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为15.49万元,执行数为15.49万元,完成预算的100%，自评结果为优秀。项目绩效目标完成情况：根据省级要求，每年按时、按期完成《新华每日电讯》的征订工作，未发现问题。

(三)部门绩效评价结果

本单位未委托第三方进行绩效评价。

二、部门整体绩效支出绩效自评情况分析

（一）部门决算情况

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出3157.90万元。其中：

人员经费2953.95万元,较上年决算数增加2953.95万元,增长0%,主要原因是：2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。人员经费用途主要包括基本工资1058.57万元、津贴补贴1092.83万元、奖金103.70万元、绩效工资48.34万元、机关事业单位基本养老保险缴费256.59万元、职业年金缴费42.24万元、职工基本医疗保险缴费103.78万元，其他社会保障缴费6.36万元、住房公积金195.16万元、其他工资福利支出9.85万元、退休费12.13万元、生活补助23.93万元、奖励金0.46万元。

公用经费203.95万元,较上年决算数增加203.95万元,增长%,主要原因2022年将16个乡镇财政所列为秦州区财政局的二级单位，因此上年合计数为0，增长率为0%。公用经费用途主要包括办公费80.66万元、印刷费0.09万元、手续费0.10万元、水费0.75万元、电费11.63万元、邮电费3.24万元、取暖费13.40万元、差旅费8.93万元、维修（护）费5.30万元、租赁费0.38万元、培训费0.15万元、劳务费6.27万元、工会经费27.42万元、办公设备购置4.76万元、福利费2.83万元、其他交通费36.08万元、其他商品和服务支出1.96万元。

（二）总体绩效目标完成情况分析

部门整体绩效目标及绩效评价结果：

目标1：完成了2022年全年财政干部工资的发放及相关政策性的增资，100%完成项目绩效目标。

目标2：完成了2022年人员经费和公用经费支出，有效保障了单位各项事务运行，促进了当地经济发展、社会稳定，100%完成项目绩效目标。

（三）各项指标完成情况分析

1、产出指标。落实了全年人员工资发放，公用经费支出，项目资金支出的产出指标，保质保量完成各项资金支付，数量指标和质量指标达标，各项资金支付及时，时效指标达标，成本控制率达到100%，成本指标达标。2、效益指标。经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标全部达标。人员经费和公用经费支出有效保障了单位各项事务运行，促进了当地经济发展、社会稳定。3、满意度指标。单位工作人员和当地群众满意度达标，财政支出保障了人员经费支出安全、规范，服务对象满意度率达到95％。

（四）偏离绩效目标的原因及下一步改进措施

2022年度部门整体绩效目标与实际执行情况一致，未偏离绩效目标。【2022年财政所的管理权限归于乡镇府管理，导致财政局没有汇总整体部门绩效只有本级整体部门绩效。】

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、三公经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。